Эффективное функционирование современного рынка напрямую зависит от постоянного воспроизводства рыночной среды. Важным элементом последнего е рыночная инфраструктура представляет собой систему учреждений, организаций и других субъектов сферы обращения, обеспечивающих функционирование рыночной экономики в определенной стране или регионе. В зависимости от конкретного вида рынка различают институты инфраструктуры, обслуживающих его.

Обслуживание рынков связано со сферой оборота реального и фиктивного капитала. Оборот — это особая сфера общественного воспроизводства, в которой произведенный продукт переходит к потребителю. Капитал сферы обращения функционирует как торговый и ссудный, которые являются обособленными формами производительного капитала. Торговый капитал специализируется на реализации товаров (услуг). Природа ссудного капитала сложнее и требует детального анализа.

Процент или ставка (норма) процента является исходной категорией ссудного капитала. Его определяют как цен}' за использованный ресурс (денежный капитал); плату за пользование предоставленной стоимостью или полезностью ссудного капитала. Последняя означает способность ссудного капитала приносить прибыль в случае производительного его использования.

Банковскую деятельность рассматривают как специфический вид предпринимательской деятельности, связанный с обслуживанием движения товарных, денежных и других финансовых потоков. История банковского дела и история денег, достаточно длительная. Первые учреждения такого рода появились в Вавилоне. Древней Греции. Риме, когда основной формой денег были золотые и серебряные монеты. После падения Римской империи банковское дело начало приходить в упадок и дальнейшее ее развитие связано с Италией (от итал. banko — скамья, конторка, где меняли деньги). Эволюция банковского дела отражает изменения связи денежной системы с ее металлическим содержанием, направление развития функций денег, а также их форм и видов.

Порядок образования, функции и структуру Национального банка Украины определены в Законе Украины "О банках и банковской деятельности". Его основателем е государство. Устав НБУ затверджуе Президиум Верховной Рады Украины, уставный фонд образуется на средства государства, его размер определяется Верховной Радой Украины. НБУ — самостоятельное юридическое лицо, подотчетное Верховной Раде Украины. При этом он не отвечает по обязательствам государства, а государство — по обязательствам банка, кроме случаев, когда стороны берут на себя такую ответственность. Национальный банк Украины может открывать свои представительства и филиалы за рубежом. Вместе с управлением Центрального банка Республики Крым, областными управлениями и коммерческими банками НБУ образует единую банковскую систему Украины, которую и возглавляет.

Сеть коммерческих банков разного направления образует второй уровень банковской системы, которая является основой денежно-кредитных отношений в стране. Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности" учредителями коммерческих банков могут быть юридические и физические лица, другие банки, предприятия, организации, не ставят целью достижения определенных политических целей и осуществляют свою деятельность на основе выданных НБУ лицензий. Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, осуществления других операций, уровень процентных ставок и комиссионных вознаграждений (в пределах, определенных НБУ) - несут ответственность по своим обязательствам своим имуществом и средствами. Порядок их ликвидации определяется НБУ.

Банковский баланс — это бухгалтерский отчет, отражающий состояние привлеченных и собственных средств банка. их источники, размещение в кредитных и других операциях. Традиционно в балансовых операций относятся пассивные, активные, кассово-расчетные и посреднические. С помощью пассивных операций банк формирует свои ресурсы. Пассивы банков создаются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Источником собственных средств е операции банка на фондовом рынке (размещение акций и формирование акционерного капитала, формирования резервов за счет отчислений от прибыли и др.). Собственные средства составляют незначительную часть ресурсов современного банка. Соотношение между собственными и привлеченными средствами может колебаться. Такое колебание называют эффектом мультипликатора.

Большинство операций современного банка относится к внебалансовых, которые не являются пассивными или активными, поэтому их отражают на балансовых банковских счетах. Удельный вес таких операций в доходах современных банков развешенных стран постоянно увеличивается. Да, в Японии на них приходится 45% банковской прибыли, в СЕЛА - 40%, Англии - 35%, Германии - 30%. Швейцарии (за крупнейшими банками) - более половины. Объем внебалансовых операций составляет у крупнейших банков мира 200-300% суммы их активов Забалансовые операции банка делятся на две груши. К первой относятся трастовые, лизинговые, факторинговые и другие операции, ко второй - гарантийные услуги.

В рыночных условиях деятельность банков, как и любых других предприятий. подчинена максимизации прибыли. Банковская прибыль формируется в результате всех операций банка и является разницей между доходами и расходами банка.

В современной экономике важную роль в направлении средств от субъектов, сэкономили средства, к субъектам-заемщиков играют небанковские кредитно-финансовые учреждения. В развитом рыночном хозяйстве они вступают в прямую конкуренцию с банками. поскольку способны предоставлять своим клиентам такие же услуги и обеспечивать при этом большую надежность вкладов.

В современных условиях важную роль на финансовом рынке играют фондовая и валютная биржи. Биржа - достаточно простой и эффективный инструмент оперативного реагирования на изменения рыночной конъюнктуры. Как и коммерческие банки, биржи выполняют роль посредников и обеспечивают. с одной стороны, аккумуляцию сбережений, с другой - их инвестирования. Вместе с тем бирже отличаются от коммерческих банков по целям деятельности, характером операций и риска.